Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей

Для многих состоявшихся отечественных бизнесменов первой ступенькой по пути успеха стала деятельность в качестве индивидуального предпринимателя. Но далеко не все ИП оказываются конкурентоспособными в современных жестких условиях. Расплатой за совершенные ошибки в бизнесе становятся материальные и финансовые затруднения, накапливающиеся долги, прямое следствие которых – финансовая несостоятельность.

Закон о банкротстве

Возможность банкротства для индивидуальных предпринимателей упоминается в 25-й статье Гражданского кодекса. Однако основным правовым документом, регламентирующим условия и порядок признания ИП несостоятельным должником, является Закон 127-ФЗ, в котором этой теме посвящен отдельный параграф. Закон устанавливает:

  • основные причины для банкротства;
  • правовые основы для обращения в судебные органы;
  • порядок рассмотрения таких дел;
  • права должника и его кредиторов;
  • мероприятия, которые позволяют избежать несостоятельности.

Кроме того, толкованию правовых и процедурных особенностей банкротства ИП посвящено Постановление Пленума Высшего арбитражного суда. Этим документом, как правило, руководствуются российские судьи, принимая решения по делам, подпадающим под эту категорию.

Проведение процедуры

Обратиться с соответствующим заявлением в местное отделение арбитражного суда имеют право:

  • сам ИП, если его финансы не позволяют выполнять обязательства перед кредиторами;
  • кредиторы, в число которых входят финансовые организации, юридические лица и другие ИП;
  • государственные органы – Пенсионный фонд, ИФНС и другие.

Размеры совокупного долга ИП должны составлять не менее 500 тысяч рублей, долг каждому отдельному кредитору – не менее 10 тысяч рублей, а задержка по платежам – не менее трех месяцев. При этом важно, чтобы общая сумма обязательств была не менее чем на 40 % выше стоимости личного имущества должника, но в нее не могут быть включены личные долги, сделанные предпринимателем как физическим лицом.

Если в арбитраж обращается кредитор, то ему необходимо подкрепить свой иск судебным решением о взыскании суммы долга. Если такого постановления нет, основанием для открытия дела могут послужить документально подтвержденные и неисполняемые денежные обязательства либо просрочка по обязательным платежам – налогам, перечислениям в социальные фонды и т. д.

Сам должник, видя, что его финансовое положение неустойчиво, тоже может обратиться в суд для признания банкротства. В качестве доказательства он обязан предоставить убедительный, подтвержденный документами анализ своей предпринимательской деятельности. Кроме того, с 2016 года в законодательстве появилось требование об обязательном размещении на сайте ЕФРСФДЮЛ уведомления о предстоящем банкротстве.

После того, как ИП получает статус банкрота, его предпринимательская деятельность прекращается.

Сроки

Длительность процедуры определяется законодательными нормами и объективными обстоятельствами. На продолжительность рассмотрения дела влияют:

  • загруженность суда, частота проведения заседаний;
  • заинтересованность кредиторов в завершении процесса – в случае разногласий либо неявки на собрания сроки увеличиваются;
  • интенсивность усилий финансового управляющего;
  • компетентность юриста, оказывающего правовую поддержку ИП.

Банкротство индивидуального предпринимателя – процедура более сложная, чем тот же процесс в отношении физлица. В самом простом и очевидном случае пройти все этапы от первого заседания до окончания распродажи имущества можно в течение 6,5–7 месяцев.

Оформление банкротства ИП: пошаговая инструкция

Перечислим все этапы, которые необходимо пройти для получения статуса банкрота.

  • Уведомление. Перед подачей заявления следует уведомить о своих намерениях все заинтересованные стороны через сайт Федреестра деятельности юрлиц.
  • Обращение в суд. К заявлению о банкротстве необходимо приложить пакет документов, доказывающих несостоятельность должника.
  • Рассмотрение ходатайства. Изучение представленных суду документов может занимать несколько месяцев. После этого дело принимается к рассмотрению либо отклоняется.
  • Наблюдение. Судья анализирует финансовую деятельность предпринимателя и проверяет предоставленные документы.
  • Начало процесса. Судья выбирает применяемую к должнику процедуру. Это может быть попытка реструктуризации задолженностей ИП, продажа его активов либо заключение мирового соглашения.
  • Финансовый мораторий. На время процедуры прекращаются исполнительные производства, не начисляются проценты.
  • Присвоение статуса банкрота. После этого начинается распродажа собственности ИП, он теряет право распоряжаться активами.
  • Распродажа активов. Имущество предпринимателя распродается на открытых торгах, вырученные средства направляются на оплату долгов.
  • Завершение процедуры. Долги, оставшиеся непогашенными, списываются.

Далее рассмотрим все этапы более подробно.

Уведомление о намерении подать на банкротство

Обязательным условием, предваряющим подачу заявления о признании ИП банкротом, с 2016 года стала публикация на сайте ЕФРСФДЮЛ. В ней инициатор процедуры должен уведомить все заинтересованные стороны о своих намерениях получить статус несостоятельного должника. Уведомление должно быть опубликовано не позже, чем за 15 дней до подачи документов в арбитраж.

Правом на размещение информации обладает любое юрлицо, а для ИП самым простым решением, как правило, становится обращение к нотариусу, который оказывает эту услугу за определенную плату. После публикации отпадает необходимость в рассылке копий заявления о банкротстве всем кредиторам и налоговой службе.

Подача заявления в арбитражный суд

Обращение в арбитраж оформляется в двух экземплярах, для этого придется взять бланк в судебной канцелярии либо заполнить соответствующую форму на официальном сайте суда. В заявлении подробно и правдиво излагаются обстоятельства, ставшие причиной неспособности ИП выполнять свои обязательства.

Заявление подкрепляется пакетом бумаг, в который входят:

  • документы, связанные с регистрацией ИП;
  • информация о кредиторах и суммах финансовых обязательств в отношении каждого из них, а также документы, подтверждающие эти суммы;
  • перечень имущества ИП с прилагающимися правоустанавливающими документами;
  • сведения обо всех сделках на суммы от 300 тысяч рублей, совершенных за последние три года;
  • документы, описывающие семейный статус должника и наличие детей;
  • квитанция об оплате пошлины (6 тысяч рублей);
  • сумма, необходимая для оплаты услуг финансового управляющего (25 тысяч рублей).

Кроме того, необходимо указать название СРО для назначения финансового управляющего из числа ее участников.

Рассмотрение заявления судом

На то, чтобы рассмотреть поступившее в канцелярию заявление, законом отводится срок не менее 15 дней, но не более трех месяцев. Решение представляет собой один из трех вариантов:

  1. Признать заявление обоснованным. Это означает, что информация, изложенная в документах, которые предприниматель предоставил суду, соответствует действительности, т.е. долговые обязательства в самом деле существуют, не выплачены на текущий момент, причем ИП не имеет возможности по ним рассчитаться. Чтобы арбитражный судья пришел к такому выводу, необходимо подтвердить всю изложенную информацию документами. После принятия к рассмотрению арбитражный судья запускает установленную законом процедуру банкротства.
  2. Признать необоснованным и закрыть дело. Это решение означает, что должнику не удалось доказать свою несостоятельность, либо что документ составлен с нарушениями, содержит неподтвержденные утверждения и т. д.
  3. Признать необоснованным и не рассматривать. Такой вердикт означает, что в суд уже поступило аналогичное заявление и было отклонено по причинам, перечисленным выше.

 В случае, если судья обнаружит признаки преднамеренного банкротства, против ИП может быть начато расследование.

Назначение финансового управляющего

В случае принятия ходатайства судья назначает финансового управляющего для проведения банкротства. Управляющий выбирается из членов СРО, упомянутой в заявлении, и переназначается судом для каждого последующего этапа. Его обязанность – руководить всеми последующими этапами процедуры: проверять источники доходов должника, разрабатывать план реструктуризации платежей, если у него остались шансы расплатиться с кредиторами, участвовать в судебных заседаниях на стороне ИП. При полном отсутствии доходов управляющий проводит распродажу собственности должника для покрытия обязательств. По окончании распродажи он отчитывается перед судом, предоставляя перечень реализованного имущества и сумм, перечисленных кредиторам.

Считается, что управляющий действует в интересах должника, но на деле это не совсем так. Он заинтересован в распродаже собственности ИП, поскольку, согласно законодательству, получает 7 % от вырученной суммы. Помимо того, оплата его услуг по каждой процедуре составляет 25 тысяч рублей, и первый платеж необходимо сделать при подаче заявления в арбитраж. При отсутствии средств, которыми предприниматель может оплатить процедуру, и имущества, которое может быть реализовано, судья вправе прекратить рассмотрение дела.

Созыв собрания кредиторов

Назначенный арбитражным судьей финансовый управляющий после изучения документов организует собрание кредиторов, известив их о дате проведения не позднее чем за 14 дней. На собрании:

  • утверждается план реструктуризации задолженностей;
  • определяется невозможность выполнения плана реструктуризации и формируется запрос к суду об его отмене;
  • формулируется и направляется в суд обращение по поводу начала реализации имущества;
  • согласовываются условия мирового соглашения.

Собрания могут проводиться в очной или заочной форме, т. е. кредиторы лично присутствуют либо отвечают на предложенные управляющим вопросы в письменном виде.

Реструктуризация долгов ИП

В некоторых случаях финансовое положение должника не выглядит безнадежным, и судья принимает решение о реструктуризации его обязательств перед кредиторами. Последствия этого вердикта таковы:

  • по всем долговым обязательствам наступает срок погашения, даже если на текущий момент он еще не истек;
  • все задолженности, не вошедшие в реестр, считаются закрытыми без права оспаривания;
  • останавливается начисление процентов по кредитам, неустоек, штрафов и пеней за просрочку;
  • останавливаются исполнительные производства.

Одновременно ИП лишается права распоряжаться объектами собственности, без письменного согласия финансового управляющего совершать сделки на суммы более 50 тысяч рублей, брать и давать кредиты и займы, передавать имущество в залог и вносить его в качестве уставного капитала. Срок реструктуризации не может превышать три года.

Составленный инициатором банкротства план реструктуризации после утверждения собранием кредиторов и в суде становится обязательным к исполнению. Документ должен быть разработан в течение 10 дней после составления полного реестра кредиторов. Копии плана получают все заинтересованные стороны, в том числе управляющий и ФНС. Однако судья может и не утвердить план, если доводы относительно его экономической обоснованности не будут достаточно убедительными. После выполнения плана процедура банкротства считается завершенной, а ИП прекращает предпринимательскую деятельность.

Если план реструктуризации не может быть выполнен либо выполняется с нарушениями, суд переходит к продаже имущества.

Реализация имущества обанкротившегося ИП

Судья может принять решение сразу, без попыток реструктуризации долгов, либо в том случае, когда она не принесла позитивного результата. Он объявляет ИП банкротом и выносит решение о распродаже его собственности для погашения хотя бы части обязательств.

На реализацию имущества в ходе открытых торгов закон отводит полгода, однако по просьбе кредиторов этот срок может быть увеличен. Все это время имуществом банкрота распоряжается арбитражный управляющий, которому предприниматель передает даже свои банковские карты. Продаже подлежит все имущество, в том числе личное, за исключением:

  • единственного жилья, кроме находящегося в ипотеке или в залоге у банка;
  • земельного участка под единственным жилым домом;
  • личных вещей и хозяйственной утвари;
  • домашних животных и скота, не предназначенных для ведения бизнеса, а также помещений, в которых они содержатся;
  • продуктов питания и денежных средств в пределах суммарного прожиточного минимума на всех членов семьи;
  • топлива для жилого дома;
  • государственных наград;
  • транспортного средства, инструментов и оборудования, используемых в профессиональной деятельности.

На открытые торги управляющий выставляет объекты недвижимости, транспорт, ценные бумаги, доли в предприятиях, предметы роскоши и т. д. Торги проводятся в виде аукциона, при отсутствии заявок стоимость понижается, пока не появится желающий приобрести тот или иной объект.

Средства от реализации поступают на специально открытый счет либо один из счетов ИП, после чего перечисляются на погашение долгов. По окончании распродажи управляющий предоставляет суду отчет, содержащий перечень реализованного имущества, вырученные суммы и погашенные обязательства. Имущество, оставшееся непроданным, возвращается владельцу.

Угрозы ответственности и утраты личного имущества

Не стоит думать, будто кредиторы могут претендовать лишь на ту часть имущества, которая используется для ведения бизнеса. Индивидуальный предприниматель отвечает перед банками, инвесторами, работниками и налоговой службой всем своим имуществом, в том числе личным и принадлежащим семье. Открытое против него, как физлица, исполнительное производство может быть по окончании срока вновь открыто в течение трех лет, и приставы или кредиторы могут требовать долги даже с его наследников.

Если должнику принадлежат ценные активы, кредиторы могут сами возбудить против него дело о банкротстве. Это чревато не только распродажей всего, что принадлежит предпринимателю и его семье, но и расторжением заключенных за последние три года сделок, а также обвинениями в попытках скрыть активы от судебных и исполнительных органов, а это уже уголовное преступление. Поэтому важно первым объявить о банкротстве и провести процедуру по своему сценарию под руководством опытных юристов.

Последствия банкротства для ИП

Как и любое другое решение, банкротство будет иметь для индивидуального предпринимателя позитивные и негативные последствия. Очевидным плюсом является возможность избавиться от долгового гнета на законном основании. Кроме того, статус банкрота является гарантией отсутствия в будущем любых повторных претензий кредиторов, кроме тех, которые неразрывно связаны с личностью гражданина. Грамотно проведенная процедура позволяет закрыть финансовые обязательства с минимальными потерями.

Надо помнить и о последствиях, которые могут оказаться нежелательными для ИП. Так, после объявления банкротства прекращается действие госрегистрации индивидуального предпринимателя, а также аннулируются лицензии и другие разрешительные документы, полученные ранее. Банкрот не имеет права вновь регистрироваться как ИП в течение года.

Различия между банкротством физических лиц и ИП

До 2015 года процедура банкротства ИП не отличалась от аналогичного процесса для юридических лиц. С момента принятия поправок, разрешивших физическим лицам объявлять себя банкротами, такая возможность появилась и у индивидуальных предпринимателей. Более того, теперь ИП могут списывать не только обязательства, образовавшиеся при ведении бизнеса, но и задолженности, сделанные ими в качестве физических лиц.

Отличия в процедуре признания финансовой несостоятельности ИП от физлица заключаются в следующем:

  • для предпринимателя госпошлина составляет 6 тысяч рублей, тогда как физическое лицо платит государству гораздо меньше;
  • перед подачей документов в арбитраж необходимо опубликовать уведомление о своих намерениях в ЕФРСФДЮЛ;
  • ИП должен публиковать информацию о своем банкротстве в официальном печатном органе – газете «Коммерсант»;
  • необходимо рассылать заказные письма в суд, оплачивать услуги банка и проведение открытых торгов при распродаже имущества, нести прочие расходы;
  • во время процедуры банкротства в число кредиторов входят, помимо финансовых организаций, государственные ведомства – Пенсионный фонд, ИФНС, Налоговая служба.

Таким образом, банкротство ИП обходится дороже, чем физлица, и протекает несколько сложнее. Кроме того, арбитражный управляющий более тщательно проверяет активы и обязательства должника, из-за чего процедура часто занимает больше времени. В то же время грамотная юридическая поддержка при прохождении всех этапов судебного рассмотрения позволяет преодолеть их в минимально возможные сроки и без существенных материальных потерь.